Als ondernemer kun je te maken krijgen met een onbetaalde factuur, een beroepsfout of bijvoorbeeld schade veroorzaakt door een medewerker bij de uitvoering van werkzaamheden. Om jezelf te beschermen tegen de gevolgen ervan is het afsluiten van verschillende zakelijke verzekeringen aan te raden. Denk aan een beroeps- en bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering, een zakelijke rechtsbijstandverzekering en een CAR-verzekering in het geval van een klus- of aannemersbedrijf.
Over de premie van een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering of bijvoorbeeld rechtsbijstandverzekering wordt geen btw gerekend. Deze kun je zodoende niet aftrekken bij het indienen van de btw-aangifte aan het eind van ieder kwartaal. Wel zijn er mogelijkheden om de kosten van een zakelijke verzekering af te trekken bij de aangifte inkomstenbelasting aan het eind van het jaar. Hoe dat precies zit, lees je in dit artikel.
Opbouw van de kosten van een zakelijke verzekering
De kosten van een zakelijke verzekering omvatten meer dan uitsluitend de premie die je betaalt. Het merendeel van de verzekeraars rekent provisie voor het afsluiten van de zakelijke verzekering. Die kosten worden meegenomen in de premie daarvan. Wist je dat de provisie soms oploopt tot wel 25 procent van de oorspronkelijke premie van een verzekering?
Het in rekening brengen van deze provisie is niet altijd toegestaan. Zo geldt voor bijvoorbeeld een arbeidsongeschiktheidsverzekering, ook wel AOV genoemd, dat dit verboden is. Het betekent niet dat deze verzekeringen goedkoper zijn: je betaalt weliswaar geen provisie, maar vaak wel advies- en afsluitkosten. Deze advies- en afsluitkosten betaal je over het algemeen eenmalig. Ze zitten niet in de premie van de verzekering verwerkt. De hoogte ervan verschilt per verzekeraar.
Vergelijken van de premies van verschillende verzekeraars
Om niet onnodig veel voor je zakelijke verzekeringen te betalen, kun je de premies van verschillende verzekeraars met elkaar vergelijken. De premie die je maandelijks of jaarlijks betaalt is niet alleen afhankelijk van het type verzekering dat je afsluit, maar bijvoorbeeld ook van de activiteiten die je zakelijk uitvoert. Bij een klusbedrijf is de kans op schade immers groter dan bij een ondernemer met een webshop. Je ziet het terug in de premie van verschillende zakelijke verzekeringen.
Ook de hoogte van het eigen risico en bijvoorbeeld je omzet zijn factoren die invloed hebben op de premie. Je geeft de bruto jaaromzet ieder jaar door aan je verzekeraar, op basis waarvan deze de premie opnieuw berekent. Door vrijwillig voor een hoger eigen risico te kiezen bespaar je op de premie. Kies hier logischerwijs uitsluitend voor, wanneer je het risico dat dit met zich meebrengt zelfstandig kunt dekken.
Andere aspecten die invloed hebben op de hoogte van de premie zijn de locatie waar je gevestigd bent en bijvoorbeeld je verleden. Denk aan het aantal schadevrije jaren bij een zakelijke autoverzekering. Je locatie kan invloed hebben op de premie, omdat het risico op schade in het Randstedelijk gebied groter is dan bijvoorbeeld op het platteland in Groningen of Friesland.
Aftrekposten en fiscale regelingen voor ondernemers
Als ondernemer profiteer je van verschillende aftrekposten en fiscale regelingen. Denk bijvoorbeeld aan de mkb-winstvrijstelling, waarmee je de winst van je onderneming kunt verlagen. Op deze manier betaal je over een kleiner deel belasting en houd je meer over aan het eind van het jaar. Lijdt je onderneming verlies? In dat geval werkt de mkb-winstvrijstelling nadelig.
Andere voorbeelden van aftrekposten en fiscale regelingen zijn de zelfstandigenaftrek, de meewerkaftrek, de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en bijvoorbeeld de startersaftrek. Op de website van de Nederlandse overheid vind je meer informatie over de werking van deze regelingen. Soms moet aan bepaalde voorwaarden voldaan worden om er gebruik van te kunnen maken.
Aftrekbaarheid van zakelijke verzekeringskosten
Een vraag die vaak gesteld wordt: zijn zakelijke verzekeringskosten fiscaal aftrekbaar? In veel gevallen is een groot deel van de kosten die je maakt als ondernemer fiscaal aftrekbaar. Onder die kosten vallen die van je zakelijke verzekeringen en de premie die je ervoor betaalt. Zoals eerder in dit artikel genoemd, betaal je geen btw over je zakelijke verzekeringen. Het maakt dat verzekeringskosten uitsluitend aftrekbaar zijn bij de aangifte inkomstenbelasting (IB).
Het voordeel van het aftrekken van deze verzekeringskosten is dat je fiscale winst lager uitvalt. Dit betekent dat je over een kleiner deel en daarmee minder belasting betaalt.
Werking van de assurantiebelasting
Wanneer je de rekeningen van je verzekeraar bekijkt, wordt daar in sommige gevallen de term “assurantiebelasting” op vermeld. Dit kan verwarrend zijn, omdat ook de assurantiebelasting 21 procent bedraagt. Deze kosten zijn echter niet aftrekbaar bij het indienen van de aangifte omzetbelasting.
De assurantiebelasting is een onderdeel van de premie die je betaalt. Verzekeraars dragen de belasting af aan de fiscus. Wist je dat de term “assurantie” een ander woord is voor verzekering? Feitelijk gaat het dus om een “verzekeringsbelasting” die je maandelijks betaalt.
Hoewel je assurantiebelasting over de premie van bijna alle zakelijke verzekeringen betaalt, geldt dat niet voor de AOV. Deze verzekering is vrijgesteld, net als bijvoorbeeld een levensverzekering en een ongevallenverzekering.
